Финансовый план и финансовая стратегия.
Сумма стоимости оборудования равна произведению цены единицы оборудования на количество этих единиц:
А) сумма стоимости массажного кресла = 3*15000 = 45000 руб.
Б) сумма аппарата для косметологии = 60000 руб.
В) сумма витрины для косметики = 3*5200=15600 руб.
Транспортно-заготовительные расходы (4% от суммы):
А) ТЗР массажное кресло 0,04*45000 руб. = 1800 руб.
Б) ТЗР аппарата для косметологии = 0,04*60000 руб. = 2400 руб.
В) ТЗР сумма витрины для косметики = 0,04*15600 руб. = 624 руб.
Найдем общие капитальные затраты суммированием транспортно-заготовительных расходов и суммой стоимости единицы оборудования:
А) К массажное кресло = 45000+1800 = 46800 руб.
Б) К аппарата для косметологии = 60000+2400 = 62400руб.
В) К сумма витрины для косметики = 15600+624 = 16224 руб.
ВСЕГО КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ: 2811246,8 + 40000 = 2851246,8 руб.
2.Прогноз о прибылях и убытках
Таблица 21. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (начало)
|
Показатель |
1 Год 2010 | |||||
|
1 мес. |
2 мес. |
3 мес. |
4 мес. |
5 мес. |
6 мес. | |
|
1.Валовый доход от реализации |
764789 |
841267 |
925393 |
971662 | ||
|
2.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка – 18% от валовой выручки |
137662 |
151428 |
166570 |
174899 | ||
|
3.Себестоимость в том числе: 3.1 Сырье и материалы 3.2 Расходы по аренде 3.3 Расходы на рекламу 3.4 Расходы на оплату труда 3.5 Расходы на Эл.эн. 3.6 Амортизация |
439352 150000 40000 51700 150000 30000 17652 |
437652 150000 40000 50000 150000 30000 17652 |
417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 |
417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 |
417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 |
417652 150000 40000 30000 150000 30000 17652 |
|
4.Валовая прибыль |
-439352 |
-437652 |
209475 |
272187 |
341171 |
379111 |
|
5.Налог на прибыль(20%) |
41895 |
54437 |
68234 |
75822 | ||
|
6.Чистая прибыль |
-439352 |
-437652 |
167580 |
217749 |
272936 |
303288 |
|
7.Денежный поток |
-421700 |
-420000 |
185232 |
235401 |
290588 |
320940 |
Таблица 22. Форма прогнозного отчета о прибылях и убытках (продолжение)
|
Показатель |
1 Год | |||||
|
7 мес. |
8 мес. |
9 мес. |
10 мес. |
11 мес. |
12 мес. | |
|
1.Валовый доход от реализации |
980500 |
995665 |
1057520 |
1102880 |
1205300 |
1290500 |
|
2.Косвенный налог (НДС) Базовая ставка – 18% от валовой выручки |
176490 |
179219 |
190353 |
198518 |
216954 |
232290 |
|
4.Валовая прибыль |
386358 |
398734 |
449515 |
486710 |
570694 |
640558 |
|
5.Налог на прибыль(20%) |
77271 |
79746 |
89903 |
97342 |
114138 |
128111 |
|
6.Чистая прибыль |
309086 |
318987 |
359612 |
389368 |
456556 |
512447 |
|
7.Денежный поток |
326738 |
320739 |
377264 |
407020 |
474208 |
530099 |